问题一、在深圳前海注册公司可以享受什么类型的税收优惠？

前海自贸区注册的公司可享受企业所得税税收优惠（所得税减免 10%，按照 15%收取），享受优惠政策享受条件、方式及相关政策文件如下：

一、享受条件

1、注册地址在前海自贸区内。

2、以《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目为主营业务。

3、主营业务收入占企业收入总额 70％（备注：2021 年修改为 60%）

二、相关政策文件

1、《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税

［2014］26 号）第一条规定对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以所在区域《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70％（备注：2021 年修改为 60%）以上的企业。上述所称收入总额，是指《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定的收入总额。

2、《财政部、税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》第一条规定“对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按 15%的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021 版)》(见附件)中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额 60%以上。收入总额按照《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定执行。”

以上信息仅供参考，具体以公司业务及政府政策为准。

问题二、其他区域注册深圳公司需要交哪些税？

在其他区域注册的深圳公司经营过程中涉及的税费主要有企业所得税、增值税、附加税、股东分红或员工公司发放时的个人所得税。

1、企业所得税

正常来说企业所得税税率为25%。目前国家给予小微企业税收优惠政策，不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得额。

2、增值税

一般纳税人：6%、9%、13%

小规模纳税人：3%（现在免税）

3、个人所得税

股东分红按照20%缴纳个税

工资收入按照5%-45%缴纳个税。

 

前海公司与其他深圳公司税收上的不同之处：根据前文描述，目前国家对于小微企业所得税缴纳给予了优惠政策，不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额（交税基数），按20%的税率缴纳企业所得额（税率）；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额（交税基数），按20%的税率缴纳企业所得额（税率）。举例说明：就是假设利润100万，所得税交税基数是25万，税率是20%，需要交税金额是5万。相当于100万以内，税率是5%。